401k Und Stock Optionen

Die Grundlagen eines 401 (k) Ruhestandsplanes Seit seiner Gründung im Jahr 1978 ist der 401 (k) Plan der populärste Typ des Arbeitgeber-geförderten Ruhestandes in Amerika geworden. Millionen von Arbeitnehmern hängen von dem Geld ab, das sie in diesem Plan gespeichert haben, um für ihre Ruhestandsjahre zu sorgen, und viele Arbeitgeber verwenden ihre 401 (k) Pläne als Mittel zur Verteilung von Unternehmensbeständen an Mitarbeiter. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität übereinstimmen, die 401 (k) s bietet. In jüngster Zeit sind mehrere Varianten dieses Plans aufgetreten, wie zB der SIMPLE 401 (k) und der Safe-Harbor 401 (k). Hier geht es gut über 401 (k) s und zeig dir, wie sie helfen, Millionen von Menschen vorbereiten für den Ruhestand. (Für Hintergrund lesen, siehe die 401 (k) und Qualified Plans Tutorial.) Was ist ein 401 (k) Plan Definitionsgemäß ist ein 401 (k) Plan eine Vereinbarung, die es einem Mitarbeiter ermöglicht, zwischen der Entschädigung in bar oder der Verschiebung zu wählen Ein Prozentsatz davon auf ein 401 (k) Konto unter dem Plan. Der Betrag, der aufgeschoben wird, ist in der Regel nicht an den Arbeitnehmer steuerpflichtig, bis er zurückgezogen oder aus dem Plan verteilt wird. Wenn der Plan jedoch zulässt, kann ein Arbeitnehmer 401 (k) Beiträge nach Steuern abgeben (diese Konten sind als Roth 401 (k) s bekannt), und diese Beträge sind grundsätzlich steuerfrei, wenn sie zurückgezogen werden. 401 (k) Pläne sind eine Art von Ruhestand Plan als ein qualifizierter Plan bekannt. Was bedeutet, dass dieser Plan unterliegt den Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act von 1974 und dem Steuerkennzeichen. Qualifizierte Pläne können auf zwei verschiedene Arten aufgeteilt werden: Sie können entweder leistungsorientierte oder leistungsorientierte Pläne sein. 401 (k) Pläne sind eine Art von beitragsorientierten Plan, was bedeutet, dass ein Teilnehmerbilanz durch Beiträge an den Plan und die Durchführung von Planinvestitionen bestimmt wird. Der Arbeitgeber ist in der Regel nicht verpflichtet, Beiträge zum Plan zu leisten, wie es üblicherweise bei einem Pensionsplan der Fall ist. Allerdings entscheiden viele Arbeitgeber, ihre Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz abzustimmen, und leisten Beiträge im Rahmen einer Gewinnbeteiligung. (Für verwandte Lesung siehe die Abgrenzung des Defined-Benefit-Plans.) Beitragsgrenzen Für 2017 beträgt die maximale Vergütung, die ein Mitarbeiter auf einen 401 (k) Plan verzichten kann, 18.000. Mitarbeitern im Alter von 50 Jahren bis zum Ende des Jahres und älter können auch zusätzliche Nachholbeiträge von bis zu 6.000 Die maximal zulässige Einkommensgrenze für Arbeitgebermitarbeiter liegt bei 53.000 für 2016 und 54.000 für 2017 (bzw. 59.000 für Personen ab 50 Jahren). Die Arbeitgeberkomponente enthält zusammenpassende Beiträge. Nichtteilige Beiträge und Profitbeiträge. Investitionen In der Regel werden Planbeiträge in ein Portfolio von Investmentfonds investiert. Kann aber auch Aktien, Anleihen und andere Anlageinstrumente enthalten, die nach den Bestimmungen des Regierungsplandokuments zulässig sind. Verteilungsregeln Die Verteilungsregeln für 401 (k) Pläne unterscheiden sich von denen, die für IRA gelten. Das Geld im Plan wächst steuerlich verzögert wie bei IRAs. Aber während IRA-Distributionen jederzeit gemacht werden können, muss ein auslösendes Ereignis erfüllt sein, damit die Verteilungen aus einem 401 (k) Plan erfolgen können. Infolgedessen können 401 (k) Vermögenswerte in der Regel nur unter folgenden Bedingungen zurückgezogen werden: Bei den Mitarbeitern Ruhestand, Tod, Invalidität oder Trennung vom Service mit dem Arbeitgeber Nach dem Erwerb des Alters 59 Wenn der Mitarbeiter eine Härte im Sinne von Der Plan, wenn der Plan Härteentscheidungen zulässt (siehe, wenn ein 401 (k) Härteabzugsgefühl sinnvoll ist) nach Beendigung des Plans Erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) müssen im Alter von 70 Jahren beginnen, es sei denn, der Teilnehmer ist noch beschäftigt und der Plan erlaubt RMDs bis zum Ruhestand aufgeschoben werden. Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen gezählt und eine 10 frühere Veräußerungsstrafe beurteilt, wenn die Verteilung vor dem Alter 59 erfolgt, es sei denn, es gelten Ausnahmen. Ausnahmen sind die folgenden: Die Ausschüttungen treten nach dem Tod oder der Behinderung des Mitarbeiters auf. Die Ausschüttungen erfolgen, nachdem der Mitarbeiter vom Service getrennt ist, wobei die Trennung während oder nach dem Kalenderjahr erfolgt, in dem der Mitarbeiter 55 Jahre alt ist. Die Verteilung erfolgt an einen alternativen Zahlungsempfänger im Rahmen einer qualifizierten Inlandsbezugsordnung (QDRO). (Für mehr dazu siehe die Scheidung der richtige Weg, um Ruhestand Pläne Split.) Der Mitarbeiter hat abzugsfähige medizinische Kosten über 10 von bereinigten Bruttoeinkommen. Die Ausschüttungen werden als eine Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen über das Leben der Teilnehmer oder die gemeinsame Leben der Teilnehmer und Begünstigten genommen. (Siehe im Wesentlichen gleicher periodischer Zahlung (SEPP): Lernen Sie die Regeln, um mehr zu erfahren.) Die Verteilung stellt eine rechtzeitige Korrektur von Überschussbeiträgen oder Abgrenzungen dar. Die Verteilung erfolgt als Folge einer IRS-Abgabe auf dem Mitarbeiterkonto. Die Verteilung ist nicht steuerpflichtig. Die Ausnahmen für Hochschulausgaben und erstmalige Heimkäufe gelten nur für IRAs. Natürlich, die Mehrheit der Rentner, die Einkommen aus ihren 401 (k) s wählen, um über die Beträge zu einer traditionellen IRA oder Roth IRA zu rollen. Ein Rollover erlaubt ihnen, den begrenzten Investitionsentscheidungen zu entgehen, die oft in 401 (k) Konten präsentiert werden. Arbeitnehmer, die Arbeitgeberbestände in ihren Plänen haben, sind auch berechtigt, die Netto-nicht realisierte Werterungsregel (NUA) zu nutzen und eine Kapitalgewinnbehandlung auf dem Ergebnis zu erhalten. (Siehe Rolling Over Company Stock: Eine Entscheidung, um zweimal zu denken.) Plan Darlehen sind ein anderer Weg, dass die Mitarbeiter auf ihre Plan Guthaben zugreifen können, aber mehrere Einschränkungen gelten. Erstens ist die Darlehensoption bei der Arbeitgeber Ermessen, wenn der Arbeitgeber wählt nicht zu Plan Darlehen zu erlauben, keine Darlehen zur Verfügung stehen. Wenn diese Option erlaubt ist, können bis zu 50 der ausgeübten Saldo des Mitarbeiters zugegriffen werden, vorausgesetzt, der Betrag übersteigt nicht mehr als 50.000 und muss in der Regel innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden. Allerdings können Kredite für primäre Heimkäufe über längere Zeiträume zurückgezahlt werden. Der Zinssatz muss mit dem von Kreditinstituten für ähnliche Darlehen belasteten Zinssatz vergleichbar sein. Ein unbezahlter Saldo, der am Ende des Semesters verbleibt, kann als Verteilung betrachtet werden und wird entsprechend besteuert und bestraft. (Für mehr auf Darlehen, siehe Sollten Sie aus Ihrem Ruhestand Plan und acht Gründe, um nie aus Ihrem 401 (k) zu leihen.) Grenzen für High-Income-Earners Für die meisten Mitarbeiter in der Rang-und-Datei, sind die Dollar-Beitrag Grenzen ausreichend hoch Genug, um eine angemessene Einkommensstabilität zu ermöglichen. Aber die Dollarbeitragsgrenzen für 401 (k) Pläne können ein Handicap für Mitarbeiter sein, die mehrere hunderttausend Dollar pro Jahr verdienen. Zum Beispiel kann ein Mitarbeiter, der im Jahr 2016 750.000 verdient, nur die ersten 265.000 Einkommen bei der Berechnung der maximal möglichen Beiträge zu einem 401 (k) Plan (für 2017, die Zahl steigt auf 270.000). Arbeitgeber haben die Möglichkeit, nicht qualifizierte Pläne, wie z. B. aufgeschobene Vergütung oder Executive Bonus-Pläne für diese Mitarbeiter, um ihnen zu ermöglichen, zusätzliche Einkommen für den Ruhestand zu sparen. Die Bottom Line 401 (k) - Pläne werden auch in den kommenden Jahren eine wichtige Rolle in der Pensionsplanungsbranche spielen. In diesem Artikel haben wir nur die wichtigsten Bestimmungen von 401 (k) Plänen berührt. Für genauere Informationen über die verfügbaren Optionen, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber und Plan Anbieter. Eine Art von Vergütungsstruktur, die Hedge Fondsmanager in der Regel beschäftigen, in welchem ​​Teil der Vergütung Leistung basiert ist. Ein Schutz gegen den Einkommensverlust, der sich ergeben würde, wenn der Versicherte verstorben wäre. Der benannte Begünstigte erhält den. Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Veränderung der Menge, die von einem bestimmten Gut gefordert wird, und eine Änderung ihres Preises. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Eine Stopp-Limit-Order wird.401K Aktienoptionen Ein 401k ist grundsätzlich ein Ruhestands-Sparkonto, das es einem Mitarbeiter ermöglicht, für den Ruhestand zu sparen und gleichzeitig den Kontostand kontinuierlich für zusätzliche Renditen zu investieren. Der Saldo eines 401k-Plans ist in der Regel steuerfrei, dh der Kontostand und die Zinserträge unterliegen nicht der Ertragssteuern, bis das Konto die Laufzeit erreicht hat und die Mittel zurückgezogen werden. Eine Möglichkeit 401k Kontoinhaber investieren ihre Ruhestand Fonds ist durch 401k Aktienoptionen, von denen es eine Vielzahl verfügbar ist. Die Nutzung der Mittel eines 401k-Kontos ordnungsgemäß und die Erarbeitung eines effektiven Investitionsplans ist ein wichtiger Schritt bei der Maximierung der Altersvorsorge und der Gewährleistung eines angenehmen Lebensstils im Ruhestand. Im Folgenden sind einige der beliebtesten 401k Aktienoptionen, die in Ihr 401k Investment Portfolio integriert werden können. Index Funds Index Fonds sind nicht verwaltete 401k Aktienoptionen, die kontinuierlich einen bestimmten Sektor der Börse überwachen und sind daher nützliche analytische Instrumente, die von jedem 401k Aktieninvestor genutzt werden sollten. Beispielsweise verfolgt der SampP 500-Indexfonds die Bestandsstatistiken für 500 Unternehmen, die die Indizes der Small-, Mid - und Large-Cap-Aktien sowie einzelne Börsensektoren wie Technologie, Gesundheitswesen und andere beinhalten können Branchen Small-Cap-Aktien Small-Cap-Aktien sind grundsätzlich die Aktien von kleineren Unternehmen und sind daher etwas riskanter 401k Aktienoptionen als Mid-Cap - und Large-Cap-Aktien, da kleine Geschäftsaktien durch viel subtilere Geschäfte sinken oder steigen können Veranstaltungen. Dennoch bieten Small-Cap-Aktien eine einmalige Gelegenheit, weil sie in der Regel unterbewertet sind, da die meisten Investoren dazu neigen, sie zu übersehen. Der Schlüssel zum Erfolg mit Small-Cap-Aktien ist die Suche nach den Aktien, die schließlich in Mid-Cap und Large-Cap-Aktien in der Zukunft wachsen werden. Mid-Cap-Aktien In den vergangenen Jahren waren die Mehrheit der Mid-Cap-Aktien Aktien von großen Technologie-Unternehmen. Doch wie viele dieser Technologie-Unternehmen erweitert und werden Large-Cap-Aktien, die neue Mid-Cap-Aktiensektor wird zunehmend von neueren Einzelhändlern und Gesundheitsdienstleistern bevölkert. Obwohl Mid-Cap-Aktien weniger riskant sind als Small-Cap-Aktien, sind sie etwas riskanter als Large-Cap-Aktien. Large-Cap-Aktien Fast 75 der größten Unternehmen der Welt fallen unter die Kategorie der Large-Cap-Aktien. Der Erfolg der Large-Cap-Aktien hängt in erster Linie von der Gesundheit der Wirtschaft ab, da sie dazu neigen, gut zu funktionieren, wenn die Wirtschaft während der wirtschaftlichen Turbulenzen gedeiht und arm ist. Large-Cap-Aktien gelten als die stabilsten und zuverlässigsten 401k Aktienoptionen, da die Bestände der etablierten Unternehmen viel weniger wahrscheinlich sind, unerwartet zu sinken. Zielfonds Zielfonds, die auch als Asset Allocation Fonds bezeichnet werden, sind kundenspezifische Fonds, die speziell auf die Erfüllung der Investitionsbedürfnisse des Fondsinhabers abgestimmt sind und eine hohe Rendite zu einem bestimmten, in den Fondsbedingungen aufgeführten Zieltermin anbieten. Im Allgemeinen werden Zielfonds zu sichereren Anlagen, da das Zieldatum schließt, da Fondsmanager dazu neigen, Mittel zu sichereren Investitionen in dieser Zeit zuzuteilen. Zielfonds sind eine ausgezeichnete Wahl für Einzelpersonen, die nicht genug erfahren oder bereit sind, ihre eigenen nicht verwalteten Ruhestands-Investment-Portfolio zu schaffen. Internationale Aktien und Schwellenmarktaktien Die Investition in internationale Aktien ist in der Regel riskanter und komplizierter, da der Investor zusätzliche Faktoren wie politische Ereignisse, Währungsschwankungen, Regierungspolitik und sozioökonomische Ereignisse berücksichtigen muss. So sind internationale Aktien einige der riskantesten 401k Aktienoptionen verfügbar. Die einzigen Arten von Aktien, die als risikoreicher gelten als internationale Aktien, sind Schwellenmärkte, die grundsätzlich die Bestände von Unternehmen in revolutionären Industrien und Schwellenländern sind. Ein Beispiel für aufstrebende Marktaktien wäre das, was mit alternativen Energien und anderen futuristischen Industrien zusammenhängt, die in naher Zukunft erfolgreich sein können oder auch nicht. Kommentare sind geschlossen. Finanzplanung: Strategien Ruhestandsplanung mit Aktienoptionen und RSUs (Teil 1: Vorruhestand) Wichtige Punkte Sie sollten beginnen, für Ihren Ruhestand mindestens 10 bis 15 Jahre vor Ihrem Ziel Ruhestand zu planen, wenn nicht früher. Um zu verhindern, dass alle Ihre Aktienoptionen im Ruhestand fällig werden, sollten Sie ein regelmäßiges Programm der Ausübung von Optionen vor Ihrem Ruhestand beginnen. Mittlerweile können sich die Sicherheitsbeschränkungen und die RSUs als wichtig erweisen, wie Sie in der Nähe des Ruhestandes sind. Option Übungen oder beschränkte Bestandsverkäufe können Sie dazu beitragen, mehr Geld zu Ihrem 401 (k) Plan beitragen. Sie haben immer beabsichtigt, das Einkommen aus Ihrem Unternehmen Aktien Stipendien zu verwenden, um bequem in Rente gehen. Dennoch hatten Sie nie einen spezifischen Plan für die Verwendung dieser Stipendien oder verstanden die Ruhestandsbezogenen Fragen. Ob Sie Aktienoptionen, Aktienwertsteigerungsrechte (SARs), eingeschränkte Aktien oder eingeschränkte Aktieneinheiten (RSUs) haben, diskutiert diese dreiteilige Artikelserie die zu berücksichtigenden Fragen, wenn Sie für den Ruhestand planen, sich dem Ruhestand widmen oder bereits im Ruhestand sind. Zeitrahmen für die Ruhestandsplanung Wenn Sie auf dem Höhepunkt Ihrer Karriere sind, eine Familie erziehen oder für Kinder College-Schulungen bezahlen, ist es schwierig, über die Planung für Ihren eigenen Ruhestand nachzudenken. Es kann keinen überschüssigen Cashflow geben, um zu sparen. Dennoch sind die Entscheidungen, die Sie während Ihrer Vorruhestandsjahre machen, direkt betroffen, wenn Sie in Rente gehen können und welche Höhe des Einkommens Sie in diesen Jahren genießen können. Sie sollten beginnen, für Ihren Ruhestand mindestens 10 bis 15 Jahre vor Ihrem Ziel Ruhestand Datum planen, wenn nicht früher. Wie Stock-Optionen passen in Ihre Ruhestand Ziele Menschen denken oft über die Zahl, die sie brauchen, um zu erreichen, um bequem zurückzukehren. Dies ist in der Regel der Wert Ihrer Anlagevermögen auf Ihrem Ruhestand Datum, die Sie benötigen, um bequem zu leben, bis der Tag Sie sterben. Allerdings gibt es so etwas wie eine magische Zahl für jemanden. Vielmehr, die Menge, die Sie benötigen Änderungen täglich mit Dutzenden von Variablen wie Ihre familys Beschäftigung Status, Ihre Gesundheit, Ihren Lebensstandard, Ihre Kinder Bedürfnisse und Bedürfnisse, die Finanzmärkte und vieles mehr. So sollten Sie Ihre Fortschritte in Richtung Ruhestand mindestens jährlich neu bewerten. Sie sollten nicht sehen, Aktienoptionen in der gleichen Weise sehen Sie andere Aktien oder Investmentfonds in Ihrem Portfolio. Wenn Aktienoptionen ein wesentlicher Teil Ihres Portfolios sind, wird die Analyse noch schwieriger. Sie sollten keine Optionen in der gleichen Weise ansehen, wie Sie andere Aktien oder Investmentfonds anzeigen. Während Optionen eine Eigenkapitalkomponente sind, sind sie viel riskanter als Aktien, die Sie selbst oder unbeschränkte beschränkte Bestände besitzen. Aktienoptionen können sehr volatil sein, und der Prozentsatz Ihres Anlageportfolios, den sie bilden, kann sich täglich ändern. Darüber hinaus konzentrieren sie sich auf eine Aktie (Ihr Unternehmen). Zusammenfassend können Sie auch große Mengen an Unternehmensbeständen in Ihrem 401 (k) Plan haben. Schließlich kontrollierst du nicht direkt die Größe von Optionszuschüssen und anderen Stipendien, die du jedes Jahr erhältst. Es ist normalerweise nicht sinnvoll, Ihre Aktienoptionen frühzeitig auszuüben, ohne eine viel bessere Investitionsmöglichkeit woanders zu haben. Deshalb müssen Sie Ihre anderen Investitionen um Ihre Aktienoptionen koordinieren. Beispiel: Ihr Alter deutet darauf hin, dass Sie etwa 50 Ihrer Anlagevermögen in Aktien haben sollten, von denen 9 kleine Unternehmenswachstumsbestände sein sollten, 13 internationale Aktien sein sollten und 28 Großunternehmen sein sollten. Nehmen wir an, dass Ihre Optionen den Wert Ihres Anlagevermögens ausmachen. Denken Sie nicht, dass Sie die gesamte Aktienkomponente haben, die durch den Wert Ihrer Optionen abgedeckt ist. Sie sollten die Optionen auf nur die 9 der kleinen Unternehmen Wachstum zählen und fügen Sie die internationalen und Large-Cap-Komponenten, bis sie die gewünschten Ebenen für Ihr Alter erreichen. Was passiert, um Ihre ausstehenden Aktien Stipendien, wenn Sie Ruhestand Aktien Stipendien haben fast immer Vesting Bestimmungen, die in der Regel auf Ihre fortgesetzte Beschäftigung in Ihrem Unternehmen basieren. Sobald du in den Ruhestand gehst, wird dein Lagerplan detailliert sein, wann oder ob die Weste weitergeht oder aufhört. Ruhestand ist eine Art der Kündigung unter den meisten Aktienplänen. Unternehmen behandeln den Ruhestand großzügiger als die Beendigung des Arbeitsverhältnisses für ein anderes Unternehmen zu arbeiten. Bestätigen Sie Ihre Aktienplanbestimmungen für die Regeln und Definitionen, die für den normalen Ruhestand und den vorzeitigen Ruhestand gelten (wenn es diese Unterscheidung macht). Dann wählen Sie ein Ruhestand Datum, das die Anzahl der Freizügigkeitsoptionen und Aktien maximiert. Laut einer Umfrage von der National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), eine kleine Minderheit von Unternehmen entweder lassen die Optionen weiterhin normal wohnen oder beschleunigen die Ausübung der normalen oder vorzeitigen Ruhestand: Behandlung im Ruhestand Bei bestimmten Unternehmen, diese Bestimmungen abhängen Über die Anzahl der Jahre, die Sie in der Firma vor dem Ruhestand gearbeitet haben. Zum Beispiel können die Bestimmungen gelten, nachdem Sie 20 Jahre lang bei der Firma gearbeitet haben. Wenn Sie in der Nähe des Ruhestands sind, ist es wichtig, diese Bestimmungen in Ihrem Aktienplan und in Ihren spezifischen Zuschüssen zu überprüfen. Alert: Auch wenn Ihr Unternehmen die Ausübung fortsetzen oder beschleunigen kann, sobald Sie nicht mehr von Ihrem Unternehmen beschäftigt sind, müssen Sie innerhalb von drei Monaten nach Beendigung Ihrer Beschäftigung Anreizaktienoptionen (ISO) ausüben, um zu verhindern, dass sie nicht qualifizierte Aktienoptionen erhalten (NQSOs). Weil ISOs günstiger als NQSOs besteuert werden, wenn Sie die Anteile ausüben und halten, sollten Sie eine sorgfältige Bestandsaufnahme aller Ihrer Optionen beim Verlassen Ihres Unternehmens einnehmen. Diese Themen, einschließlich der Ausübungsregeln bei und nach der Kündigung, die Sie verfolgen müssen, um das Vermeiden von wertvollen Aktienoptionen zu vermeiden, werden in Teil 2 ausführlich besprochen (siehe auch eine verwandte FAQ). Dieser Planungsprozess ist besonders wichtig, wenn Sie erwarten, dass Ihre Aktienoptionen (oder SARs) einen großen Teil Ihres Renten-Nest-Eies berücksichtigen. Entscheidungen über Aktienoptionen sollten im Augenblick jedes Zuschusses beginnen. Um zu verhindern, dass alle Aktienoptionen im Ruhestand fällig werden, sollten die meisten Menschen ein regelmäßiges Programm der Ausübung von Optionen vor dem Ruhestand beginnen. Dies hilft Ihnen auch zu diversifizieren sollte zu viel von Ihrem Nettovermögen mit Bewegungen in Ihrem Unternehmen Aktienkurs verbunden sein. Um zu verhindern, dass alle Ihre Aktienoptionen im Ruhestand fällig werden, betrachten Sie ein regelmäßiges Programm der Ausübung von Optionen vor dem Ruhestand. Im Laufe der Zeit, ein paar Option Ausübung Strategien haben sich als steuerlich vernünftig, unabhängig davon, ob Sie speichern oder verbringen die Option geht. Allerdings lassen Sie die Steuern nicht alleine kontrollieren. Obwohl Sie die steuerlichen Implikationen von Transaktionen sorgfältig auswerten sollten, dürfen Sie die allgemeine Ökonomie nicht aus den Augen verlieren. Dies ist schwer zu tun wegen der Schwierigkeit bei der Vorhersage mit jedem Grad der Genauigkeit der zukünftige Wert Ihres Unternehmens Aktien oder die verlorenen Opportunität Kosten für eine alternative Investition für Ihre Gewinne zu tun. Obwohl die steuerlichen Konsequenzen einer steuerlich geplanten Strategie recht einfach zu berechnen sind, ist die langfristige Ökonomie niemals garantiert. Daher werden die nächsten Planungsvorschläge vorgestellt, um das Steuerergebnis zu erläutern und versuchen nicht, die angebotene Strategie zu empfehlen. Darüber hinaus müssen Sie Ihre einmaligen Tatsachen und Umstände berücksichtigen, bevor Sie einen der folgenden Vorschläge ausführen. Wenn Sie beabsichtigen, ISOs auszuüben und die Aktie zu halten, ist es in der Regel umsichtig, die alternative Mindeststeuer (AMT) zu vermeiden, wann immer möglich. Das macht die richtige Planung und Feinabstimmung. Wenn das AMT jedoch unvermeidlich ist, da ein wertvolles ISO abläuft, sollte das AMT in späteren Jahren so schnell wie möglich mit den AMT-Credits zurückgeholt werden. Sie müssen dann zwei Sätze von Rekorden aufbewahren: Einer, um die reguläre Steuerbemessungsgrundlage zu verfolgen, und der andere, um die AMT-Basis der jährlich erworbenen Aktie zu verfolgen (siehe entsprechende FAQs zu AMT-Kredit). Darüber hinaus, wenn Sie mit unbenutzten AMT-Credits sterben, werden die nicht genutzten Gutschriften nicht nach dem Tod zu Ihrem Nachlass oder Begünstigten übertragen. Sie sollten eine Optionsübungsstrategie entwerfen, die den gesamten AMT, der im Zusammenhang mit der Ausübung von ISOs bezahlt wird, minimiert (siehe eine ähnliche FAQ für eine Reihe von Strategien). Eine populäre Strategie ist, gerade genug ISOs jedes Jahr auszuüben, um zu vermeiden, das AMT auszulösen (sehen Sie eine in Verbindung stehende FAQ auf dieser Technik). Die durch Ausübung der Optionen erworbene Aktie sollte, wenn möglich, für die erforderliche Haltedauer von zwei Jahren ab dem Tag der Gewährung und ein Jahr ab dem Ausübungstag gehalten werden. Danach kann die Aktie für den vollen Anstieg der Ausübungskosten nach Bedarf zu günstigen langfristigen Kapitalertragsraten verkauft werden. Eine andere Strategie für diejenigen, die sich diversifizieren möchten, beinhaltet die Ausübung und den Verkauf von Optionen in wechselnden Jahren. Dies ist ein aggressiveres ISO-Übungsprogramm. Unter ihnen üben Sie ISOs und entstehen die AMT jedes Jahr. Sobald Sie die Aktie für die erforderliche einjährige Halteperiode gehalten haben (vorausgesetzt, dass die zweijährige Haltedauer von der Gewährung des Verkaufs auch erfüllt ist), verkaufen Sie sie für den langfristigen Kapitalgewinn. Sie wiederholen dieses Muster jedes Jahr, so dass jedes Jahr eine ISO-Übung und einen Verkauf von Aktien, die in den Vorjahren ISO-Übung erworben wurden. Diese Strategie funktioniert am besten, wenn Sie eine große Menge an Aktien im Laufe der Zeit diversifizieren möchten, die langfristige Halteperiode erfüllen und die Aktie jedes Jahr zu günstigen Kapitalertragsraten verkaufen. Sein primärer Nachteil ist, AMT jedes Jahr zu zahlen, wenn die ISOs ausgeübt werden. Obwohl einige der AMT im folgenden Jahr wieder aufgeholt werden können, wenn die Aktie verkauft wird, kannst du den vollen Betrag von AMT niemals vollständig zurücknehmen, den du bezahlt hast. (NQSOs) Vielleicht möchten Sie warten, um Ihre NQSOs ausüben zu können, wenn Sie glauben, dass der Aktienwert bis zum Ende des Optionsausdrucks weiter zu schätzen gilt. In der Zwischenzeit, vielleicht das Geld, das Sie sonst verwenden würden, um die Optionen auszuüben und halten die Aktien verdient eine bessere Rendite an anderer Stelle. Darüber hinaus ist die Ausbreitung, wenn Sie NQSOs ausüben, steuerpflichtig, so dass es steuerfrei verschoben wird, bis Sie trainieren. Daher würde wenig oder gar keine steuerliche oder wirtschaftliche Vorteile mit der Ausübung der Optionen vor ihrem Verfallsdatum und die Zahlung von Steuern früher als notwendig kommen. Es sei denn, Sie haben andere Überlegungen, wie z. B. ein Bargeld aus dem Ausüben und sofortigen Verkauf, oder die Verlockung einer vielversprechenderen Investition für die Gewinne, haben Sie in der Regel keinen Anreiz für eine frühe Übung. Die Sicherheitsbeschränkung und RSUs können sich als wichtig erweisen, wie Sie in der Nähe des Ruhestandes sind. Restricted Stock und RSUs Es gibt eine Wahrnehmung, dass eingeschränkte Aktien und beschränkte Aktieneinheiten (RSUs) mehr Wert als Aktienoptionen haben, weil sie immer einen Wert wert halten, auch wenn die Aktie sinkt. Aktienoptionen hingegen können ihren Wert verlieren, wenn der Börsenkurs unter den Ausübungspreis fällt. Die Sicherheit von eingeschränkten Aktien und RSUs wird noch wichtiger, wie Sie in der Nähe Ruhestand. Darüber hinaus, wenn Ihr Unternehmen zahlt Dividenden, erhalten Sie in der Regel erhalten sie auf dem Weg oder bei der Ausübung. Allerdings haben Aktienoptionen ein höheres Aufwärtspotenzial und können so einen größeren Reichtum erzeugen als beschränkte Aktien und RSUs. Darüber hinaus geben Ihnen die Aktienoptionen mehr Kontrolle darüber, wenn Sie das steuerpflichtige Einkommen anerkennen und in der Regel eine längere Steuerabgrenzung vorsehen, als die beschränkte Bestandsaufnahme und die RSU, die in der Regel innerhalb von vier Jahren von der Gewährung steuerpflichtig werden (siehe die relevanten FAQ zur Besteuerung von Restricted Stock ). Kontrast dazu mit Aktienoptionen, die in der Regel 10 Jahre ab dem Stichtag ablaufen. Idealerweise enthält Ihr Anlageportfolio sowohl beschränkte Aktien - als auch Aktienoptionen. Erträge, die aus der Ausübung von NQSOs oder SARs, einer disqualifizierenden Disposition von ISOs oder ESPPs und der Ausübung von Restricted Stock erkannt werden, sind oft in Ihrem Gesamteinkommen enthalten, um den Betrag zu berechnen, den Sie zu Ihrem Unternehmen beitragen können. 401 (k) Plan (bestätigen Sie dies mit Ihr Unternehmen). Die Arbeitnehmerbeiträge zu einem 401 (k) - Plan sind im Jahr 2016 auf 18.000 begrenzt. Wer über 50 Jahre alt ist, kann im Jahr 2016 zusätzliche 6.000 pro Jahr für einen maximal möglichen Beitrag von 24.000 beitragen. Optionsübungen oder beschränkte Bestandsverkäufe können Ihnen einen Beitrag leisten Mehr Geld zu Ihrem 401 (k) Plan. Daher kann die Aktienvergütung Ihnen mehr Geld geben, um zu Ihrem 401 (k) Plan beizutragen, wenn (1) Ihr Beitragsbetrag auf einem Prozentsatz Ihrer Entschädigung beruht und (2) Ihr jährlicher Beitrag liegt normalerweise unter dem jährlichen Maximum. Sie sollten Ihre individuelle Situation mit Ihrem 401 (k) Administrator bestätigen. Die Höhe des jährlichen Einkommens, das Ihre Förderfähigkeit diktiert, um zu einer Roth IRA beizutragen, wird modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) genannt. Dies ist Ihr reguläres Bruttoeinkommen (AGI) mit einigen Unterschieden (z. B. Einkommen aus der Umwandlung eines Roth IRA zählt nicht in MAGI). Wenn Ihr MAGI die Roth Einkommensgrenzen für Ihre Steuererklärung übersteigt, verlieren Sie die Fähigkeit, zu einer Roth IRA beizutragen. Allerdings können Sie noch eine traditionelle IRA zu einer Roth IRA umwandeln, indem Sie die Gewinne aus Ihrer Aktienvergütung verwenden, um die Steuern zu bezahlen (siehe einen Artikel über Roth Conversions anderwohin auf dieser Website). Für das Steuerjahr 2016 Die Beitragsgrenzen für eine Roth IRA sind 5.500 für eine Person unter 50 und 6.500 für eine Person, die 50 oder älter vor dem Ende des Jahres ist. Um für maximale Beiträge im Jahr 2016 berechtigt zu sein, müssen verheiratete gemeinsame Filer MAGI von 184.000 oder weniger haben, und einzelne Filer müssen MAGI von 117.000 oder weniger haben. Der Ausstiegsbereich für Teilbeiträge reicht von dort bis zu einer Einkommensgrenze von 194.000 für verheiratete Fugenschlepper (bis zu 132.000 für Einzelfilter), über die hinaus keine Beiträge zulässig sind. Alert: Bis zum Anmeldeschluss der Steuererklärung von 2016 im April 2017 können Sie Beiträge abgeben, die noch für das Steuerjahr 2016 gelten. (IRS Publikation 590-A hat mehr Informationen.) Für das Steuerjahr 2017. Die Beitragsgrenzen für eine Roth IRA sind 5.500 für eine Person unter 50 und 6.500 für eine Person, die 50 oder älter vor dem Ende des Jahres ist. Um für maximal Beiträge im Jahr 2017 berechtigt zu sein, müssen verheiratete gemeinsame Filer MAGI von 186.000 oder weniger haben, und einzelne Filer müssen MAGI von 118.000 oder weniger haben. Der Ausstiegsbereich für Teilbeiträge reicht von dort bis zu einer Einkommensgrenze von 196.000 für verheiratete Fugenschlepper (bis zu 133.000 für Einzelfilter), über die hinaus keine Beiträge zulässig sind. Alert: Bis zum Anmeldeschluss der Steuererklärung von 2017 im April 2018 können Sie Beiträge abgeben, die noch für das Steuerjahr 2017 gelten. (IRS Publikation 590-A hat mehr Informationen.) Die Wirkung von Aktienzuschüssen hängt von der Art des Zuschusses ab. ISO-Übungen generieren keine Einnahmen, die im bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) enthalten sind. Deshalb, wenn Sie ausgeübt und gehalten ISOs, wird die potenzielle resultierende alternative Mindeststeuer (AMT) nicht berücksichtigt. Aber wenn die ISO disqualifiziert wird (z. B. im selben Jahr Verkauf oder Verkauf im selben Jahr der Übung) und wird ein NQSO, wird das Einkommen als ordentliches Einkommen eingestuft und geht in AGI. NQSOs und Aktienwertsteigerungsrechte generieren immer ein ordentliches Einkommen bei der Ausübung und beschränkte Aktienbanken tun dies immer bei der Ausübung, es sei denn, aus irgendeinem Grund klassifiziert das IRS das Einkommen als aufgeschobene Entschädigung. Wie bei den traditionellen IRAs, wenn kein Ehegatte von einem Rentenplan bei der Arbeit abgedeckt ist, gibt es keine AGI-Grenzen für einen steuerlich abzugsfähigen IRA-Beitrag. Wenn jedoch nur ein Ehegatte von einem Plan bei der Arbeit abgedeckt ist, werden die Regeln komplizierter und Sie sollten die IRS Publikation 590 konsultieren. Drehen von Stock Grant Gewinne in verzögerte Vergütung Aktienoptionen sind entworfen, um Mitarbeiter für die Arbeitsleistung zu kompensieren, anstatt, Altersvorsorge zu bieten. Daher werden die meisten Mitarbeiteraktienoptionen lange vor dem Ruhestand auslaufen. Allerdings können Sie nicht das Geld jetzt oder kann nicht in Eile sein, um die Steuern auf die Option Gewinne bei der Ausübung zu zahlen. Unter bestimmten ganz besonderen Umständen können Sie Ihre Optionsgewinne umwandeln, vorausgesetzt, dass Abschnitt 409A des Internal Revenue Code es nicht bestraft. (Details finden Sie in meinem Artikel Konvertieren Sie Ihre Aktienoption in unqualifizierte verzögerte Entschädigung an anderer Stelle auf dieser Website verbreiten.) Bei RSUs, die während Ihres Einsatzes wohnen, können Sie die Möglichkeit haben, die Besteuerung bis zum Ruhestand zu verschieben, wie in einer anderen FAQ erklärt. Teil 2 dieser Serie wendet sich an die Überlegungen für Ihre Planung im Jahr, in dem Sie sich von der Arbeit zurückziehen. Carol Cantrell ist ein CPA, Rechtsanwalt und Finanzplaner mit der Anwaltskanzlei Cantrell Cowan in Houston, Texas. Sie konzentriert sich auf die Finanzplanung für Führungskräfte, Familien und Rentner, mit einer Spezialität auf Aktienoptionen, Trusts, Partnerschaften und Erbschaftssteuern. Sie ist der Autor des Buches Guide to Estate, Tax und Financial Planning mit Aktienoptionen, veröffentlicht von CCH, einem WoltersKluwer Unternehmen. Teile dieses Artikels basieren auf diesem Buch. Dieser Artikel wurde ausschließlich für Inhalt und Qualität veröffentlicht. Weder der Autor noch ihre Firma entschädigten uns im Austausch für seine Veröffentlichung. Teile diesen Artikel: